Det finns i huvudsak tre nivåer för en affärsöverträdelseplan. Den första nivån i en affärsöverträdelseplan är ledning. Det är viktigt att inse att ledning och ägande inte är samma sak. Den dagliga ledningen av verksamheten kan överlåtas till ett barn, meda n ägandet av verksamheten överlåts till alla barn (oavsett om de är aktiva i verksamheten eller inte). Det är också möjligt att ledningen kan lämnas i händerna på nyckelmedarbetare snarare än familjemedlemmar.

Den andra nivån i en affärsöverträdelseplan är ägande. De flesta företagsägare skulle föredra att lämna sina företag till de barn som är aktiva i verksamheten, men skulle ändå vilja behandla alla sina barn rättvist (om inte lika). Ändå saknar många företagare tillräckliga icke-affärstillgångar för att de ska kunna lämna sina inaktiva barn en lika gigstep stor del av sin egendom. Således måste en företagsöverträdelseplan tillhandahålla ett sätt att överföra välstånd till de barn som inte är intresserade av, eller inte kvalificerade för, att fortsätta verksamheten. Företagsägare måste också bedöma det mest effektiva sättet att överföra äganderätten och den lämpligaste tidpunkten för att överlåtelsen ska ske.

Den tredje nivån i en företagsöverträdelseplan är överföringsskatter. Enbart fastighetsskatter kan kräva upp till 45 % av företagets värde, vilket ofta resulterar i att ett företag måste likvidera eller ta på sig skulder för att hålla verksamheten flytande. För att undvika en påtvingad likvidation eller behovet av att dra på sig skulder för att betala fastighetsskatter finns det ett antal livstids gåvostrategier som kan implementeras av företagsägaren för att minimera (eller möjligen eliminera) fastighetsskatter.
NIVÅ ETT – LEDNING

Oavsett om ledningen av verksamheten kommer att vila i händerna på nästa generation, i händerna på nyckelmedarbetare, eller en kombination av båda, måste företagaren lära sig att delegera och arbeta med verksamheten. Det kan ta många år att utbilda efterträdarens ledningsgrupp så att företagaren kan gå ifrån den dagliga verksamheten. För många företagare kan det vara svårt att ge upp sådan kontroll.

Alltför ofta fokuserar företagsägare mer på ägande- och överföringsskattefrågor som är involverade i en företagsöverträdelseplan och ignorerar folkfrågorna. I det typiska familjeföretaget är den framtida ledaren sannolikt ett av företagsägarens barn. Om så är fallet måste åtgärder vidtas för att säkerställa att den framtida ledaren har stöd från nyckelmedarbetarna och andra familjemedlemsägare. I allmänhet ger en gradvis överföring av roller och ansvar efterträdaren tid att växa in i sin nya position och ger företagsägaren lite tid att vänja sig vid sin avtagande roll. Ledtid är därför viktig för en smidig övergång.

Många familjeföretag är beroende av en eller två nyckelmedarbetare som är avgörande för företagets framgång. Dessa nyckelmedarbetare behövs ofta för att leda verksamheten (eller hjälpa till med ledningen av verksamheten) under övergångsperioden. Därför måste successionsplanen ta upp metoder för att garantera att nyckelmedarbetare stannar kvar i företaget vid företagsägarens död, funktionshinder eller pensionering. Bland de vanligaste teknikerna som används för att säkerställa att nyckelmedarbetare stannar kvar i verksamheten under övergångsperioden är anställningsavtal, icke-kvalificerade uppskjutna ersättningsavtal, aktieoptionsplaner och avtal om förändring av kontroll.